宛财会〔2022〕1 号

各县（区）财政局，市直各部门：

      为做好2021年度全市行政事业单位内部控制报告编报工作，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）、《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）和《河南省财政厅关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》（豫财会〔2022〕17号）的有关要求，现就开展2021年度全市行政事业单位内部控制报告编报工作通知如下：

      一、扎实做好内部控制报告编报工作

      各县（区）、各部门、各单位要进一步提高政治站位，加强组织领导，扎实做好内部控制报告编报工作，使内部控制积极服务政府会计改革、预算绩效管理等中心工作，充分发挥内部控制在提升行政事业单位治理效能、服务改革发展大局等方面的重要基础作用。

      （一）加强组织领导，层层压实责任。要加强组织领导，健全工作机制，制定工作方案，做好统筹协调，层层压实责任，确保符合条件的行政事业单位“应报尽报”，做好内部控制报告的编制、汇总、审核、报送、分析、应用等各项工作。各单位应当根据本单位内部控制建立与实施的实际情况，科学准确编制本单位《2021年度行政事业单位内部控制报告》（见附件1），各级汇总单位应当对本级及所属单位内部控制报告进行汇总审核，编制并报送《2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（见附件2）。

      （二）加大审核力度，提高编报质量。各单位应当加强内部控制报告审核工作，并在内部控制报告中填报审核情况，未经审核的不得汇总上报。各地区、各部门应当对本级及所属单位的内部控制报告进行审核，注重内部控制报告与部门预决算、预算绩效管理、政府采购、行政事业性国有资产报告等工作的统筹协调，确保同口径数据的协调一致。要根据情况按一定比例抽取部分单位，对其编报质量进行检查，重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性、规范性。

      （三）开展分析应用，强化问题整改。坚持需求导向和问题导向，积极开展本地区、本部门内部控制报告的专题分析和成果应用，总结内部控制报告应用的经验做法和取得成效，报送典型案例，深入挖掘内部控制报告在完善内部管理制度、绩效管理、监督问责等方面的应用价值，提升内部控制工作成效。同时,针对内部控制报告反映的突出问题和薄弱环节，应认真对照检查，制定整改措施，进一步完善单位内部控制体系。

      （四）遵守保密规定，落实安全要求。重视内部控制报告的安全保密工作，按照“谁产生、谁定密”的原则，由报送主体确定报告内容是否涉及敏感信息或涉密信息。内部控制报告应当按照规定进行脱敏脱密处理，涉及的敏感信息，应当通过单机版软件填报，并通过光盘等介质离线报送，严禁通过网络报送涉密信息。

      二、编报要求

      （一）编报范围。2021年度内部控制填报范围为全市各级各类行政事业单位。各地人民检察院、法院按省直属部门填报。

      （二）编报方式。今年全市实行网络方式编报，各县（区）、各部门、各单位请通过“财政部统一报表系统”（http://222.143.21.127:9079）上的2021年度行政事业单位内部控制报告填报系统开展编报工作。用户名为单位组织机构代码（9位）@NKBG，初始密码为Aa123456。组织机构代码与2021年度行政事业单位决算报告（决算单位）或2020年行政事业单位内部控制报告（非决算单位）封面信息填写的组织机构代码保持一致。

      （三）基础信息确认。首次启用网络版系统，我们已将2021年度行政事业单位决算系统中的用户基础信息同步到2021年度编报任务中，各单位在开展2021年度内控报告编报工作之前，应登录“财政部统一报表系统”，点击“数据管理”—“数据录入”，进入2021年度编报任务界面，对系统中单位基础信息进行核对。单位基础信息需要修改、新增或删除的，由主管部门汇总填写《2021年度行政事业单位内部控制报告编报单位基础信息变更表》（见附件3）报同级财政部门修改。单位基础信息无误后，方可继续开展内控报告编报工作。原则上各县（区）、各部门汇总户数不得低于去年内控报告报送户数。

      （四）报送内容及时间。各县（区）财政局、市直各部门应当于2022年6月10日前在系统中完成本行政区、本部门所属行政事业单位内部控制报告的审核和汇总工作，并在填报系统封面中上传汇总内部控制报告(可编辑版本)和加盖主要负责人签章及单位公章的报告封面扫描件。

      （五）编制工作审核和总结评价。行政事业单位内部控制报告编报工作质量已纳入南阳市法治政府建设领导小组依法行政考核范围。市财政局将适时开展对各县（区）、各部门内部控制报告的审核工作，按照报告审核要点和《南阳市2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作考核指南》（见附件4）进行审核，同时抽取一定比例的报告佐证材料进行检查并总结和情况通报。

      三、其他事项

      各县（区）、各部门、各单位可从河南省会计管理服务平台“实践案例与内控”-“软件下载”栏目（http://czt.henan.gov.cn/ztzl/kj/）中下载查阅内部控制报告填写说明、系统填报操作手册、讲解视频等编报资料。

      联系人：南阳市财政局会计科  宋南

      业务咨询电话：0371-65808925

      技术服务电话：0371-65808026

      电子邮箱：nykjk@163.com

附件：1.2021年度行政事业单位内部控制报告

2.2021年度地区（部门）行政事业单位内部控制报告

3.2021年度行政事业单位内部控制报告编报单位基础信息变更表

4.南阳市2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作考核指南

附件及全文下载：南阳市财政局关于开展2021年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知.docx

  　　                      2022年5月12日