宛财监[2020]31号 

南阳市救助管理站:

根据《河南省财政厅关于组织市县财政部门开展2020年度会计信息质量检查工作的通知》(豫财监〔2020〕77号)的要求，南阳市财政局成立会计信息质量专项检查组，自2020年10月22日至2020年11月20日对你单位2019年会计信息质量进行专项检查。

检查表明，你单位能够依法设置会计账簿，会计行为比较规范。但也发现你单位存在原始凭证不合规问题。

为进一步规范会计行为，保证会计资料真实、完整，规范会计工作秩序，提高会计工作水平，决定对检查发现的问题进行整改纠正。现将检查发现你单位需整改的问题、整改意见和有关要求通知如下：

一、检查发现问题及整改意见

原始凭证不合规

1、南阳市救助管理站列支车船费2,190.00元，使用跨期发票。

2、南阳市救助管理站列支看望老同志购买物品21,472.00元，无相关文件。

3、南阳市救助管理站列支购慰问品6,854.40元，事由不明。

上述事项，违反了《中华人民共和国会计法》第十四条“会计凭证包括原始凭证和记帐凭证……会计机构、会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予接受，并向单位负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充……”的规定。

依据《中华人民共和国会计法》第四十二条之规定，责令改正，依法取得合规票据。

二、有关要求

你单位应当高度重视存在问题的整改工作，切实按照整改意见落实整改措施，彻底纠正，进一步规范管理，提升会计信息质量。

问题的整改落实情况，请于2021年1月15日前，以专题报告形式（并附相关整改凭证、文件资料等）报南阳市财政监督检查局1504室。           

南阳市财政局

2020年12月28日